Podatki w UK

Self-employed

Self-employed czyli samozatrudniony (self-employment – samozatrudnienie). Być self-employed znaczy być zarejestrowanym formalnie jako samozatrudniony. Jesteś wtedy odpowiedzialny za płacenie swoich podatków i składek na ubezpieczenie społeczne (National Insurance Contributions). Co roku musisz składać zeznanie podatkowe. Możliwe, że również będziesz musiał zarejestrować się na VAT.


Pracujesz w UK jako subcontractor? – Odzyskaj swój podatek!


Rejestracja w HMRC

Ważne jest, żeby powiadomić HMRC o tym, że jesteś self-employed tak szybko jak to możliwe. Nawet jeśli już wypełniasz zeznania podatkowe każdego roku. Jeśli nie powiadomisz HMRC w przeciągu trzech miesięcy od końca twojego pierwszego miesiąca w biznesie, możesz otrzymać karę pieniężną. Twoje pierwsze roczne zeznanie podatkowe nie jest traktowane jako rejestracja. Metody rejestracji:

1. Telefonicznie, dzwoniąc pod „newly self-employed helpline”: 08459154515 (linia czynna od 8 do 20 Pn-Pt, od 8 do 17 w weekendy)
2. Wypełniając formę na odwrocie broszury „Thinking of working for yourself?”


Self-employed a Partnership lub Sole Trader

Możesz być zarejestrowany jako self-employed i pracować z partnerem (partnerami) tworząc Partnership lub działać samodzielnie jako Sole Trader


Income Tax i Self Assessment

Kiedy zarejestrujesz się jako self-employed, będziesz podatnikiem „Self Assessment”. Będziesz musiał wypełnić formę „Tax Return” każdego roku i podać szczegóły swoich zarobków i innego dochodu jaki osiągnąłeś. Te informacje są potrzebne do opracowania wysokości podatku jaki masz zapłacić. Twój urząd skarbowy automatycznie wyśle Ci formę Tax Return każdego roku w kwietniu. Jeśli odeślesz kompletną formę do urzędu przed 31 Października, urząd opracuje dla Ciebie Tax Bill (podatek do zapłaty). Roczne zeznanie podatkowe powinieneś odesłać najpóźniej do 31 października – w formie papierowej lub do 31 stycznia przez internet. Jeśli się spóźnisz będziesz musiał zapłacić karę pieniężną.


National Insurance Contributions (NICs)

1. Class 2 National Insurance Contributions: Składki na ubezpieczenie Class 2 NICs wpływają na wysokość niektórych zasiłków: State Pension, Maternity Leave & Bereavement Benefit. Płacisz Class 2 NICs w stałej racie £2.30 tygodniowo (2008-2009) jeśli twoje zarobki przekraczają £4,825 rocznie. Możesz wybrać, czy chcesz płacic kwartalnie czy miesięcznie poprzez direct debit. Pamiętaj, że Class 2 NICs nie zwiększa wysokości twojej emerytury, Statuory Sick Pay ani Jobseeker’s Allowance. Powinieneś zastanowić się więc nad opłacaniem sobie dodatkowo, np. osobistej emerytury i ubezpieczenia przychodu. Możesz zarejestrować się na Class 2 NICs kiedy rejestrujesz sie jako self-employed poprzez HMRC helpline, lub wypełniając formę na odwrocie broszury „Thinking of working for yourself?”

2. Wyjątki od płacenia Class 2 NICs: Jeśli zarabiasz mniej niż £4825 rocznie, możesz aplikować o „certificate of small earnings exeption” i nie płacić NICs Class2. Możesz zdecydować się płacić składki wolontaryjnie, żeby utrzymac uprawnienia do państwowej emerytury oraz innych zasiłków.

3. Class 4 National Insurance Contributions: Kwota Class 4 NICs, którą musisz zapłacić za dany rok podatkowy jest oparta na zysku za ten rok. Płacisz 8% z rocznego zysku pomiędzy £6,035 i £40,040 i 1% z całego zysku powyżej tej kwoty. Obliczasz swoją NICs Class 4 na Twoim zeznaniu podatkowym i opłacasz przy podatku dochodowym. Class 4 NICs nie ma wpływu na upoważnienie do pobierania zasiłków.


Duże i szybkie zwroty podatku - Tylko £30!

Value Added Tax (VAT)

Jeśli obroty Twojego biznesu są większe niż próg VAT’u (£64,000 od kwietnia 2007) powinieneś zarejestrować się jako VAT-owiec. Nawet jeśli Twój obrót jest poniżej tego progu, wolontaryjna rejestracja VAT może wpłynąć korzystnie na finanse twojej firmy.


Ważne daty

Ostateczny termin złożenia Self Assessment

Jeśli wyślesz swoje zeznanie podatkowe za późno,będziesz musiał zapłacić karę i możliwe, że odsetki z podatku, który jesteś winien. Ważne więc jest, aby pamiętać o ostatecznych terminach:
1. 31 październik: wysłanie zeznania podatkowego w formie pisemnej jeśli chcesz żeby HMRC wyliczyło podatek jaki masz do zapłaty (jeśli wypelniasz zeznanie online twój podatek jest obliczany automatycznie, więc ta data nie dotyczy tej formy rozliczenia)
2. 30 grudnia: możesz zapłacić podatek, który jesteś winien (gdy jest to możliwe) poprzez twój kod podatkowy, zamiast 31 października (formy pisemne)
3. 31 stycznia: wysłanie zeznania podatkowego przez internet, aby zapobiec karze
4. 31 stycznia i 31 Lipca: termin zapłaty podatku

Ostateczny termin rozliczenia VAT-u

Kiedy zarejestrujesz się na VAT, zwykle zostanie Ci przyznany trzymiesięczny okres podatkowy

Przechowywanie danych

Zgodnie z prawem musisz przechowywac dane dotyczące twojego biznesu i każdego przychodu jaki otrzymałeś. To dlatego, że musisz złożyć zeznanie podatkowe i pokazać, że liczby są poprawne (kwoty podane w zeznaniu są akuratne). Musisz przechowywać przynajmniej:
1. Faktury kupna i sprzedaży
2. Rachunki na wydatki biznesu
3. Zapisy bankowe

Dokładne zapisy pozwolą Ci również zaoszczędzić czas i pomogą prowadzić biznes bardziej efektywnie.


Więcej informacji

Ostatnia aktualizacja: 08.05.2010
Rozliczenia podatkowe w UK: Taxpol
Opracowanie wymaga poszerzenia i aktualizacji


Masz problemy prawne w Polsce? – Adwokat Broniszewski

17 komentarzy do “Self-employed”

  1. Aba napisał(a):

    Ile sie czeka na pismo z nr utr zgłoszenie wyslaleem 17 sierpnia 2017 a potrzebuje wrócić 18 wrzesnia do polski i chcem zamknąć itr ale nie mam jeszcze pisna

  2. Paulina napisał(a):

    Witam. Mam pytanie
    Wracam do Polski i potrzebuje dokumentacji ze byłam self-employed w UK. Gdzie mogę szukać takich informacji i co właściwie potrzebuje by w przyszłości ten okres zaliczał mi się do emerytury.
    Z gory dziękuję informację. Pozdrawiam

  3. Andrzej Lewinski napisał(a):

    Mam pytanie ,czy ktos moglby mi na nie odpowiedziec ?
    Moja przyjaciolka jest artystka malarstwo i grafika artystyczna.W Uk przebywa od 1,5 roku.
    Chcialaby sie zarejestrowac w tut urzedzie skarbowym jako osoba wykonujaca wolny zawod.
    Jak to zrobic i jakie sa zasady opodatkowania w tym zawodzie ?
    Prosze o jakas podpowiedz .
    Z gory dziekuje !!!

  4. Adrian napisał(a):

    Może ktoś się orientuje czy istnieje możliwość spłaty podatku w ratach? Kwota nie jest bardzo duża ale obecnie uległem wypadkowi i przez kilka miesięcy nie będę miał możliwości wykonywać pracy co mocno osłabi mój budżet.

  5. Marta napisał(a):

    Mam pytanie. Jeśli moja działalność self-employer działa od kwietnia 2016roku do teraz to czy mój czas upłynął do 31stycznia2017 do rozliczenia się z podatku? Za wszelkie informacje z góry dziękuję.

« Starsze komentarze


Napisz komentarz


Komentarze są moderowane. Pisz na temat   “Self-employed”. Uzupełnij tekst, podziel się swoja wiedzą i doświadczeniem. Nie zadawaj w tym miejscu pytań!
Pytania (prośby o pomoc) zadajemy na forum.

Należy wypełnić wszystkie pola




GOV.UK

HMRC

VOTE

TAXPOL