Podatki w UK
W tym miejscu znajdziesz najważniejsze informacje na temat brytyjskiego systemu podatkowego. Opracowania zostały sporządzone na podstawie dwóch brytyjskich stron rządowych: direct.gov.uk oraz hmrc.gov.uk. Istotne treści, szczególnie wartości liczbowe, prosimy weryfikować z danymi na stronach źródłowych. Odpowiednie linki umieściliśmy każdorazowo pod tekstami. Więcej informacji o serwisie
JESIENNA PROMOCJA – Rozliczenia self-employed taniej o 20%!
Główne podatki
HM Revenue & Customs (czyli brytyjski urząd skarbowy) pobiera podatki, które następnie przeznaczane są na pokrycie kosztów usług publicznych. Każdego roku budżet państwa przewiduje koszt owych usług oraz określa, jaka kwota podatków będzie potrzebna na ich opłacenie.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Podatki – wprowadzenie
• Income Tax – podatek dochodowy
• Value Added Tax – podatek od towarów i usług
• Council Tax – podatek lokalny od nieruchomości
• Stamp Duty – opłata skarbowa
• Stamp Duty Land Tax – podatek przy zakupie nieruchomości
• Capital Gains Tax – podatek od zysków kapitałowych
• Inheritance Tax – podatek od spadku
• Corporation Tax – podatek od firm
Ulgi i kwoty wolne
Istnieje wiele rozwiązań, w postaci ulg podatkowych i kwot wolnych od podatku, które pozwolą ci zapłacić niższy podatek, a w niektórych wypadkach mogą nawet zredukować go do zera. Obniżenie podatku umożliwiają między innymi, kwoty wolne (osobiste i dla małżeństw) oraz niektóre wydatki służbowe.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Ulgi podatkowe i kwoty wolne od podatku – wprowadzenie
• Personal Allowance – osobista kwota wolna od podatku
• Ulga z tytułu wypłacanych alimentów – Maintenance Payment relief
• Ulga dla małżeństw – Married Couple’s Allowance
• Ulga z tytułu składek emerytalnych – Tax Relief on pension contributions
Kody podatkowe
Kod podatkowy pozwala pracodawcom oraz podmiotom wypłacającym emerytury na obliczenie podatku, odprowadzanego od wynagrodzenia lub emerytury. Błędny kod może spowodować, że odprowadzony podatek będzie zbyt wysoki bądź zbyt niski. Kod podatkowy zazwyczaj składa się z kilku cyfr oraz litery.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Kody podatkowe – podstawowe informacje
• PAYE Coding Notice – dokument z informacjami o przyznanym kodzie podatkowym
• Tymczasowe kody podatkowe – emergency tax codes, special basic tax codes
• Nieprawidłowy kod podatkowy
Obliczanie podatku
Wiele osób płaci zbyt wysoki lub zbyt niski podatek dochodowy, ale nie jest w stanie dociec dlaczego tak się dzieje. Dlatego właśnie warto wiedzieć, jak sprawdzić, czy Twój podatek jest odpowiednio obliczany. Co zrobić, jeśli odkryjesz błędy w sposobie obliczania Twojego podatku.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Dochody podlegające i niepodlegające opodatkowaniu
• Upewnij się, czy płacisz właściwa kwotę podatku
• Jak skorygować błędnie obliczony podatek?
• Gdy zaczynasz, kończysz pracę lub odchodzisz na emeryturę
• Zgłaszanie zmian
PROMOCJA – Zwroty podatku tylko £30!
Zwrot podatku
Czasami może się zdarzyć, że zapłacisz zbyt wysoki podatek dochodowy. Takie prawdopodobieństwo istnieje szczególnie, jeśli często zmieniasz pracę lub jesteś zatrudniony w wielu miejscach równocześnie. Jeżeli wydaje Ci się, że zapłaciłeś zbyt wysoki podatek, możesz wystąpić o zwrot nadpłaconej kwoty.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Zwrot podatku dochodowego
• Zwrot podatku od emerytury
• Korekta deklaracji i zwrot podatku
• Jak odzyskać podatek po odejściu z pracy
• Zwrot nadpłaconych składek National Insurance
• Zwrot podatku osoby zmarłej
• Wolne od podatku odsetki od oszczędności i zwrot podatku
• Zwrot podatku od dochodów z tytułu dożywotniej renty
• Zwrot podatku – dodatkowe objaśnienia
Podatki a zatrudnienie
Obowiązkiem każdego pracodawcy jest wydanie pracownikom odpowiednich dokumentów – formularzy P45 i P60 – związanych z podatkiem odprowadzanym od jego wynagrodzenia. Jeśli korzystasz z dodatkowych świadczeń lub ponosisz wydatki służbowe, pracodawca zawrze te informacje w formularzu P11D.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Podatek i ubezpieczenie społeczne pracowników
• Podatek i ubezpieczenie osób samozatrudnionych
• Formularze PAYE
• Podatek i składki od świadczeń pracowniczych
• Podatek i składki od napiwków i bonusów
• Jeśli zatrudniasz osoby w swoim domu
Self Assessment
Self Assessment to system, który polega na wypełnieniu elektronicznej lub papierowej wersji deklaracji podatkowej (tax return) w celu poinformowania HMRC o uzyskanych dochodach i zyskach kapitałowych lub w celu skorzystania z ulg i kwot wolnych, które mogą być odliczone od podatku.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Self Assessment – samodzielne wypełnianie deklaracji podatkowej
• Czy musisz wypełniać deklarację podatkową?
• Jak wypełnić deklarację podatkową?
• Deklaracje podatkowe osób samozatrudnionych
• Deklaracje podatkowe spółek i partnerów w spółkach
• Self Assessment przez Internet
• Self Assessment Statement
• Terminy składania deklaracji i kary
• Prawidłowe obliczanie podatku
• Problemy z zapłatą podatku
• Prowadzenie dokumentacji
• Korekta deklaracji i zwrot podatku
Przyjazd lub wyjazd z UK
Jeśli przybyłeś do Wielkiej Brytanii w celu podjęcia pracy lub zamieszkania na terenie tego kraju, obowiązek uiszczenia brytyjskiego podatku dochodowego (UK Income Tax) zależeć będzie od tego, na jak długo zamierzasz tu pozostać. Brytyjski podatek może obowiązywać Cię nawet wtedy, gdy opuścisz UK .
Przeczytaj poniższe teksty:
• Podatek po przyjeździe do UK
• Podatek przy wyjeździe z UK
• Podatek od towarów przywiezionych z krajów EU
• Podatek od towarów przywiezionych spoza EU
• Podatek od zarobków zagranicznych
• Podatek od dochodów zagranicznych
Benefity, emerytura, alimenty
W tym rozdziale przeczytasz o rodzajach opodatkowania benefitów wypłacanych przez opiekę społeczną, o opodatkowaniu emerytury państwowej, dziedziczonej lub przekazanej w spadku, o emeryturach zakładowych, prywatnych i zagranicznych, oraz o podatkach od alimentów i od wykupionych rent dożywotnich.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Sposób opodatkowania benefitów
• Opodatkowanie emerytury państwowej
• Jeśli zdecydujesz się na późniejszą emeryturę
• Podatek od wykupionych rent dożywotnich
• Opodatkowanie emerytur zakładowych, prywatnych i zagranicznych
• Podatek od emerytury dziedziczonej lub przekazanej w spadku
• Podatek od alimentów
Duże i szybkie zwroty podatku – Tylko £40!
Oszczędności i inwestycje
W tym rozdziale znajdziesz informacje na temat opodatkowania środków na kontach w banku, o podatku od dywidend, od oszczędności i inwestycji zagranicznych, oraz od nabytych i sprzedanych udziałów. Dowiesz się również jak efektywnie oszczędzać i inwestować w UK
Przeczytaj poniższe teksty:
• Podatek od środków na kontach
• Podatek od dywidend
• Podatek od oszczędności i inwestycji zagranicznych
• Podatek od nabytych udziałów
• Podatek przy sprzedaży udziałów
• Jak skutecznie oszczędzać i inwestować?
Nieruchomości
Przy zakupie domu, mieszkania, gruntów i budynków zapłacisz Stamp Duty Land Tax (SDLT). Jeśli zdecydujesz się na sprzedaż nieruchomości, która nie jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Koszty i ulgi przy wynajmie nieruchomości
• Stamp Duty Land Tax – podatek przy zakupie nieruchomości
• Podatek przy sprzedaży nieruchomości
• Ulga przy sprzedaży własnego domu
• Podatek od dochodów z wynajmu
• Program „Rent a Room” (Wynajmij pokój)
• Opodatkowanie zysku z wynajmu domów i mieszkań
• Podatek od wynajmu umeblowanych kwater wakacyjnych
• Podatek od wynajmu nieruchomości za granicą
• Prowadzenie dokumentacji przy wynajmie nieruchomości
Kontakt z HMRC
Ważne jest, aby informować Tax Office o wszelkich zmianach, dotyczących Twoich dochodów. Przekazując informacje na bieżąco, możesz uniknąć płacenia zbyt wysokiego podatku lub konieczności zapłacenia dodatkowej kwoty po zakończeniu roku podatkowego.
Przeczytaj poniższe teksty:
• Zgłaszanie zmian, które mogą wpłynąć na twój podatek
• Zgłaszanie oszustw podatkowych
• Kontakt z HMRC w imieniu osób trzecich
• Jak złożyć reklamację?
• Jeśli nie zgadzasz się z decyzją
• Wyznaczanie księgowego do kontaktów w Twoim imieniu
• Kontrole i dochodzenia podatkowe
Cele charytatywne
Przeczytaj poniższe teksty:
• Ulgi podatkowe dla osób wspomagąjących instytucje charytatywne
Fundusze powiernicze
Przeczytaj poniższe teksty:
• Usługi powiernicze (trusty) – wprowadzenie
Formy prawne
Przeczytaj poniższe teksty:
• Employee – pracownik
• Self employment – samozatrudnienie
• Sole trader – praca samodzielna, na własny rachunek
• Partnership – spółka jawna
• Limited Company – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
